Viktiga punkter om Bitcoin-gåvor
Gåvor av Bitcoin är inte omedelbart skattepliktiga. IRS behandlar kryptovaluta som egendom, vilket innebär att mottagare vanligtvis inte är skyldiga att betala inkomstskatt på gåvan. Håll dig inom uteslutningsgränsen för 2025. Du kan ge bort upp till 19 000 USD per person, eller 38 000 USD för makar som delar gåvor, utan att utlösa Form 709.
Mottagare ärver givaren kostnadsbas. Framtida skatter beror på givaren ursprungliga inköpspris, inte kryptovalutans värde vid tidpunkten för gåvan. Håll detaljerade register för att undvika problem med IRS. Dokumentera det rättvisa marknadsvärdet, transaktionsdatum och plånboksdetaljer för att göra din gåva revisionssäker.
Vad räknas som en gåva?
En kryptovaluta-gåva måste vara en verklig överföring av ägande. Du ger upp kontroll och får ingenting i utbyte. Den årliga uteslutningen för 2025 tillåter upp till 19 000 USD per mottagare, eller 38 000 USD för makar som använder gåvosplittring, utan att behöva lämna in Form 709.
Att överskrida den gränsen skapar inte automatiskt en skatteplikt, men formuläret måste fortfarande lämnas in. Gåvor mellan amerikanska medborgare som är makar är obegränsade. För makar som inte är medborgare är gränsen för 2025 cirka 190 000 USD.
När Form 709 träder i kraft
Form 709, den amerikanska gåvo- (och generationsöverskridande överföring) skattedeklarationen, är hur IRS spårar gåvor som överskrider den årliga uteslutningsgränsen. Du måste lämna in Form 709 om:
- Dina gåvor till en person överstiger 19 000 USD under 2025.
- Du gör en framtidsintresse-gåva där mottagaren inte kan använda eller dra nytta av tillgången omedelbart.
- Du och din make väljer att dela gåvor för att dubbla uteslutningen.
Du behöver inte lämna in om:
- Alla gåvor ligger inom den årliga uteslutningen och kvalificerar som nuvarande intresseöverföringar.
- Gåvor till en amerikansk medborgare make eller en kvalificerad välgörenhet är helt uteslutna från inlämning.
Basis och ”dual-basis” fällan för mottagare
Att ta emot Bitcoin som en gåva är inte omedelbart skattepliktigt, men din framtida kapitalvinstskatt beror på den basis och innehavstid du ärver från givaren. Du ärver vanligtvis givaren ursprungliga kostnadsbasis och deras innehavstid.
Dual-basis regel: Om gåvans marknadsvärde är lägre än givaren basis vid tidpunkten för överföring, gäller två olika baser:
- För vinster, använd givaren ursprungliga basis.
- För förluster, använd det rättvisa marknadsvärdet (FMV) vid tidpunkten för gåvan.
Kryptospecifika fallgropar att undvika
1. Att göra en gåva till en försäljning: Om du säljer eller byter kryptovaluta innan du överför den, räknas transaktionen som en skattepliktig disposition, inte en gåva.
2. Dålig värdering eller saknade register: Dokumentera alltid det rättvisa marknadsvärdet (FMV) på överföringsdatumet.
3. Gåvor som egentligen är inkomst: Om kryptovaluta ges i utbyte mot tjänster, räknas det som ersättning, inte en gåva.
4. Gränsöverskridande och icke-medborgarproblem: Internationella gåvor kan kräva inlämning av Form 3520 och andra upplysningar.
Enkla steg för att förhindra skatteproblem
- Håll dig inom gränserna: Håll varje mottagares totala gåvor på eller under 19 000 USD.
- Vet vad du överför: Mottagaren ärver din kostnadsbasis och innehavstid.
- Dokumentera allt: Håll register över överföringsdatum, rättvist marknadsvärde och plånboks- eller transaktions-ID.
- Ge bort, sälj inte: Att sälja eller byta kryptovaluta innan gåvan gör överföringen till en skattepliktig disposition.
- För välgörenhet: Donationer som överstiger 5 000 USD kräver en kvalificerad värdering.
Innan du ger bort Bitcoin
De flesta Bitcoin-gåvor ligger säkert inom IRS-gränserna, och ingen omedelbar skatt är skyldig. Risken uppstår vanligtvis senare när mottagaren säljer. Om det hanteras korrekt är att ge bort Bitcoin ett enkelt sätt att dela kryptovaluta rikedom utan skattekomplikationer.
