Kryptovaluta och Skatteavdrag
Användare av kryptovaluta kan minska sina skattebetalningar genom att dra av berättigade avgifter, verktyg och driftskostnader, strategiskt skörda förluster samt använda långsiktiga innehav och donationer för att minska skattepliktiga vinster, i enlighet med regler och dokumentationskrav i respektive jurisdiktion.
Skattepliktiga Vinster och Avdrag
Kryptovaluta-användare står inför skatteplikter på vinster som uppstår från aktiviteter med digitala tillgångar, där skattemyndigheterna erbjuder olika avdrag som kan minska den totala skattebördan, enligt skatteregler i stora jurisdiktioner. Skattemyndigheterna tillåter skattebetalare att dra av vissa kostnader relaterade till hantering eller intjäning av digitala tillgångar från sin skattepliktiga inkomst, enligt riktlinjer från Internal Revenue Service (IRS) i USA och His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) i Storbritannien.
Båda myndigheterna klassificerar kryptovalutor som antingen egendom eller aktier, vilket gör att kostnader relaterade till förvärv eller skydd av sådana tillgångar potentiellt kan dras av. De tillgängliga avdragen varierar beroende på skattebetalarens aktiviteter på kryptovalutamarknaden, med olika kategorier som gäller för gruvarbetare, validatorer, handlare, investerare och företag.
Avdragsgilla Kostnader
Individuella skattebetalare som köper, säljer och håller digitala tillgångar för personligt bruk kan ofta dra av transaktionsavgifter, inklusive kostnader för att köpa, sälja, byta och överföra kryptovaluta på börser, personliga plånböcker och decentraliserade applikationer, enligt skatteriktlinjer. Dessa inkluderar gasavgifter på blockchain-nätverk och handelsavgifter.
Prenumerationskostnader för portföljspårningsprogramvara eller verktyg som spårar kryptovalutaaktiviteter för att upprätthålla register eller beräkna vinster och förluster kan kvalificera som avdragsgilla kostnader. Exempel på sådana program är Koinly och CoinTracker. Professionella tjänster, inklusive avgifter som betalas till revisorer och skatterådgivare för hantering av kryptovaluta-skatter, kan också kvalificera som avdrag.
Gruvarbetare och Validatorer
Gruvarbetare och validatorer, som bekräftar transaktioner och upprätthåller blockchain-nätverk, har vanligtvis sina verksamheter klassificerade som affärsaktiviteter, vilket möjliggör ytterligare avdragsgilla kostnader. El- och utrustningskostnader kan dras av för att minska den skattepliktiga inkomsten, enligt skatteregler. Avskrivning av gruvriggar och datorkomponenter som används i verksamheten kan dras av årligen i takt med att utrustningen slits ut över tid.
Strategier för Skatteplanering
Skatteförlustskörd involverar att sälja digitala tillgångar som har minskat i värde för att kompensera vinster från andra tillgångar. Strategin kräver att skattebetalare granskar sina portföljer, identifierar tillgångar som handlas under inköpspriset och säljer dessa tokens före slutet av skatteåret för att realisera förluster. De realiserade förlusterna kan sedan kompensera skattepliktiga vinster från lönsamma tillgångar.
”Wash-sale-regeln, som förhindrar investerare från att göra anspråk på en skatteförlust om de återköper samma tillgång inom en kort period efter försäljning, varierar beroende på jurisdiktion.”
Donationer och Långsiktiga Innehav
Att donera kryptovaluta till registrerade välgörenhetsorganisationer kan sänka skatteplikterna, eftersom skattemyndigheterna tillåter skattebetalare att dra av den donerade tillgången till marknadsvärde, vilket behandlas som en icke-skattbar överföring.
Kryptovaluta-lån, som gör det möjligt för användare att låna pengar med kryptovaluta som säkerhet, gör det möjligt för skattebetalare att undvika att sälja tillgångar och utlösa skattepliktiga händelser. Men sådana lån medför likviditetsrisker om tillgångsvärden faller under vissa trösklar.
Dokumentation och Skatteprogram
Skatteproffs rekommenderar att man behåller kvitton för varje kryptovaluta-transaktion, eftersom dokumentation krävs för att validera avdrags- och avdragsanspråk. Kostnader relaterade till att tjäna, hantera eller skydda kryptovaluta kan kvalificera som skatteavdrag, inklusive handelsavgifter, nätverksavgifter och prenumerationer på kryptovaluta-skatterprogram.
Realiserade kapitalförluster kan kompensera kapitalvinster för att sänka den skattepliktiga inkomsten, i enlighet med jurisdiktionsspecifika regler inklusive wash-sale-regler. Skatteproffs rekommenderar att använda kryptovaluta-skatterverktyg eller konsultera licensierade yrkesverksamma för hjälp med komplexa skattesituationer.
