Nigeria inleder spårning av kryptovaluta-transaktioner
Nigeria har inlett arbetet med att spåra kryptovaluta-transaktioner och koppla dem till individer som en del av Nigeria Tax Administration Act 2025. Genom att införa detta system anpassar sig den nigerianska regeringen till den nya Organisationen för ekonomiskt samarbete och utvecklings (OECD) Crypto-Asset Reporting Framework, som träder i kraft den 1 januari 2026. Detta ramverk möjliggör för myndigheterna att samla in, analysera och dela information om gränsöverskridande digitala tillgångstransaktioner.
Skatteregler och identifiering av individer
Enligt Nigerias nya skatteregler finns det en bestämmelse som gör det möjligt att koppla kryptovaluta-transaktioner till individer genom Tax Identification Number (TIN) och National Identification Number (NIN). TIN är en unik identifierare som utfärdas till nigerianer och företag av Nigeria Revenue Service och Joint Revenue Board. Detta gör det möjligt för skattemyndigheterna att spåra individer och organisationer för skatteadministration, efterlevnad och verkställighet. NIN, å sin sida, är den nationella identifieraren som kopplar individer till personlig biometrisk information, såsom fingeravtryck och ansiktsdata, i National Identity Database.
Rapportering och efterlevnad
NTAA-ramverket ålägger alla registrerade Virtual Asset Service Providers (VASPs) att samla in både TIN- och NIN-data och rapportera dem tillsammans med kundtransaktionsregister. På så sätt kan regeringen följa kryptovaluta-aktivitet tillbaka till verkliga personer och skatteregister utan att behöva förlita sig på dyra eller invasiva blockchain-övervakningsinfrastrukturer.
”Vid inlämning av deklarationer är VASPs skyldiga att lämna en stor mängd detaljer, såsom arten av den virtuella tillgångstjänst som tillhandahålls, transaktionsdatum, värdet av de involverade tillgångarna och det totala försäljningsbeloppet.”
Dessa inlämningar måste också inkludera grundläggande kundinformation, såsom namn, adress, telefonnummer, e-postadress och skatte-ID för kunden, samt NIN där det är tillämpligt. Myndigheterna kan också begära ytterligare information från börser när som helst utan att behöva ge föregående meddelande.
Flaggning av misstänkta transaktioner
Som en del av lagen är kryptovalutabörser också skyldiga att proaktivt flagga och rapportera stora eller misstänkta transaktioner till både skattemyndigheterna och den nigerianska Financial Intelligence Unit. Vid detta tillfälle måste de upprätthålla know-your-customer-register och behålla kundtransaktions- och identifieringsdata i minst sju år efter den senaste registrerade aktiviteten. Börser som inte följer reglerna kan bli föremål för ekonomiska påföljder på upp till ₦10 miljoner (ca $7,014) under den första månaden av bristande efterlevnad och ₦1 miljon (ca $702) för varje månad av icke-efterlevnad, tillsammans med risken för avstängning eller förlust av licens.
Kryptovalutamarknadens betydelse
Den nigerianska kryptovalutamarknaden bearbetade uppskattningsvis $92,1 miljarder i digitala tillgångar mellan juli 2024 och juni 2025, vilket gör den till en av de mest aktiva kryptovaluta-hubbarna globalt. Även en bråkdel av den summan, när den beskattas, skulle kunna generera betydande intäkter för ett land som söker diversifiera bort från oljeintäkter. Med detta initiativ planerar regeringen att begränsa skatteflykt relaterad till kryptovaluta, formalisera sektorn och förbättra sitt skatte-till-BNP-förhållande under de kommande åren.
Nigeria antog det rättsliga ramverket förra året, vilket formellt förde digitala tillgångar in i skattenätet och syftade till att reglera kryptovaluta-sektorn mer effektivt. Kryptovalutor klassificerades också officiellt som värdepapper enligt Investments and Securities Act som undertecknades i april 2025, vilket förde sektorn under den regulatoriska myndigheten för den nigerianska Securities and Exchange Commission.
