HMRC:s Rapport om Kryptokapitalvinster
HM Revenue and Customs (HMRC) har registrerat 240 brittiska skattebetalare som rapporterat mer än £1 miljon (cirka $1,36 miljoner) var i kryptokapitalvinster under skatteåret 2024-25. Detta sker samtidigt som myndigheten förbereder sig för att ta emot mer investeringsdata från börser enligt internationella rapporteringsregler.
Enligt HMRC:s statistik, som publicerades den 27 augusti, rapporterade 17 600 individer kryptodispositioner som omfattades av kapitalvinstskatt under perioden. Detta genererade £13,8 miljarder (cirka $18,76 miljarder) i avyttringsintäkter och £1,38 miljarder (cirka $1,87 miljarder) i vinster. De 240 skattebetalare som låg i topp stod för £717 miljoner (cirka $974 miljoner) av de vinster som rapporterades till myndigheten. Bland alla individer som deklarerade skattepliktiga kryptodispositioner var den genomsnittliga vinsten £78 000 (cirka $106 000).
Ändringar i Rapporteringen av Kryptodispositioner
HMRC publicerade dessa siffror som en del av sin årliga statistik för kapitalvinstskatt, vilket markerar den första dedikerade datasetet för kryptotillgångsvinster efter att ha ändrat hur skattebetalare rapporterar sådana transaktioner. Skatteåret 2024-25 var det första där självdeklarationer innehöll en separat sektion för rapportering av kryptokapitalvinster. Tidigare år deklarerade skattebetalare kryptodispositioner inom den allmänna sektionen för kapitalvinster, vilket lämnade HMRC utan en dedikerad uppdelning.
Kryptodispositioner som omfattas av kapitalvinstskatt kan inkludera försäljning av en tillgång, byte av en kryptovaluta mot en annan, användning av kryptovaluta för att betala för varor eller tjänster, eller överföring av tillgångar till en annan person, med vissa undantagna överföringar, enligt HMRC.
Demografi och Efterlevnad
Statistiken från HMRC visade en kraftig överrepresentation av män bland dem som deklarerade skattepliktiga kryptovinster. Cirka 87 % av individerna som rapporterade kryptotillgångsvinster var män, medan kvinnor stod för cirka 13 %. HMRC har arbetat med kryptospecifika efterlevnadsåtgärder i samband med förändringar av rapporteringskraven. Myndigheten uppgav att dess efterlevnads- och utbildningsaktiviteter relaterade till kryptotillgångar genererade en uppskattad ytterligare £168 miljoner i kapitalvinstskatt under 2024-25.
”När HMRC har dessa data kommer skatteutredningar av kryptovaluta-investerare att vara som att skjuta fisk i en tunna,” sa UHY Hacker Young-partner Neela Chauhan.
Framtida Rapportering och Reglering
Brittiska skattebetalare med kryptovinster över den tillämpliga skattefria gränsen för skatteåret 2025-26 måste rapportera dem genom självdeklaration och betala den skatt som är skyldig senast den 31 januari 2027, enligt HMRC. Kryptotillgångar har länge behandlats inom Storbritanniens skattesystem, även om landets regler som styr kryptoföretag fortsätter att utvecklas.
HMRC:s tillgång till investeringsinformation förväntas utvidgas genom OECD:s Crypto-Asset Reporting Framework, eller CARF. Storbritannien började implementera ramverket i januari 2026, med HMRC som förväntas börja ta emot kundinformation som samlats in av kryptotillgångstjänsteleverantörer 2027.
Ramverket är utformat för att möjliggöra för deltagande jurisdiktioner att utbyta information om kryptoanvändare och deras transaktioner. Dessa data kan ge skattemyndigheter en ytterligare källa för att jämföra investerares aktivitet med de inkomster och vinster som deklarerats i deras skattedeklarationer.
HMRC uppgav att de ytterligare uppgifterna kommer att hjälpa dem att identifiera odeklarerade kryptovinster när informationen börjar anlända från deltagande tjänsteleverantörer 2027.
