Åtal mot skatteförberedare i Connecticut
En skatteförberedare i Connecticut har åtalats för att ha angett förluster på kryptovaluta för skattebetalare som aldrig har ägt dessa tillgångar. Anklagelserna ingår i ett bredare federalt åtal som rör fabricerade avdrag och påstådd omdirigering av återbetalningar.
Detaljer om åtalspunkterna
Förluster på kryptovaluta som skattebetalare aldrig har ägt ska ha dykt upp på deklarationer som förbereddes av Yuridia Trujillo i Meriden, Connecticut, meddelade myndigheterna den 22 oktober. Internal Revenue Service (IRS) har detaljerat det påstådda falska deklarationsschemat som involverar hennes företag, Yuri’s LLC. Hon förberedde minst 4 335 deklarationer för skatteåren 2017 till 2024.
Enligt åtalspunkterna innehöll många av inlämningarna falska uppgifter om pensionsbidrag, vård av beroende, företag och hyresfastigheter. Meddelandet beskrev:
”… fiktiva förluster för köp och försäljning av aktier och kryptovaluta som klienterna aldrig har ägt.”
Trujillo ska också ha använt Form 8888, som tillåter skattebetalare att dela en direktinsättning av återbetalning mellan upp till tre bankkonton, för att styra delar av skattebetalarnas återbetalningar till bankkonton som tillhör henne själv och en medarbetare.
Rättsliga följder
En federal storjury återlämnade åtalspunkterna den 7 oktober, och myndigheterna arresterade henne den 9 oktober. Hon släpptes mot en borgen på 50 000 dollar i väntan på rättegång. Varje åtalspunkt för att hjälpa och assistera i förberedelsen och presentationen av en falsk inkomstdeklaration kan ge upp till tre års fängelse vid fällande dom. Åtalen förblir anklagelser, och hon anses oskyldig tills hennes skuld bevisas bortom rimligt tvivel.
Kryptovaluta och skatteavdrag
Legitima förluster på kryptovaluta som hålls för investering kan kvitta kapitalvinster enligt reglerna som styr amerikansk kryptovaluta-beskattning. En kapitalförlust uppstår vanligtvis när en investering säljs för mindre än dess justerade grund, vilket vanligtvis är dess inköpskostnad med tillämpliga justeringar.
När kapitalförluster överstiger vinster kan skattebetalare vanligtvis dra av upp till 3 000 dollar av skillnaden mot annan inkomst, eller 1 500 dollar om de är gifta och lämnar in separat. IRS:s gränser för avdrag av kapitalförluster tillåter också att oanvända belopp kan föras fram till senare år.
Rapportering och regler
Transaktionsregister styrker de rapporterade beloppen, inklusive kvitton, försäljningar, byten och dollarvärdet av kryptovaluta vid den aktuella tidpunkten. Etablerade rapporteringskrav för kryptotransaktioner inkluderar att använda Form 8949, som listar individuella tillgångsförsäljningar och byten, för att beräkna de flesta investeringsvinster och förluster, och sedan sammanfatta dem på Schedule D, den del av en federal deklaration som summerar kapitalvinster och avdragsgilla förluster.
Att felaktigt ange en investerings inköpskostnad kan också minska rapporterade vinster, vilket demonstrerades av Frank Richard Ahlgren III:s erkännande av skuld i ett separat fall i Texas. Bitcoin-investeraren från Austin blåste upp kostnadsbasen för bitcoin som såldes 2017. Ahlgren fick senare ett tvåårigt straff för falsk kryptovaluta-beskattning den 12 december 2024, meddelade justitiedepartementet. Domstolen beordrade också 1 095 031 dollar i ersättning till USA.
Framtida rapporteringskrav
Federala rapporteringsregler ger nu IRS mer information om täckta transaktioner genom rapporteringskrav för digitala tillgångsmäklare som slutfördes 2024. Mäklarna rapporterar bruttointäkter, eller försäljningsbelopp före avdrag av kostnader, för transaktioner 2025 under 2026. Rapportering av inköpskostnadsinformation för vissa transaktioner 2026 följer 2027.
Bedragare skickar falska IRS-meddelanden som riktar sig till kryptovaluta-innehavare och leder dem till en fabricerad efterlevnadsportal utformad för att fånga känslig ekonomisk information.
